赎回理财产品会计分录,赎回理财产品会计分录怎么做账

一、赎回理财产品会计分录

赎回理财产品时，会计分录通常包括以下几个部分：

1.借记：银行存款或其他现金账户（代表收到赎回款项）

2.借记：理财产品的成本或账面价值（代表减少理财产品持有成本）

3.贷记：理财产品的公允价值（代表理财产品实际价值）

4.贷记：投资收益或其他收入账户（如果存在赎回收益）

以下是一个简单的会计分录示例：

假设某公司赎回一款理财产品，银行存款账户收到100万元，该理财产品的账面价值为90万元，公允价值为95万元，赎回时获得2万元的收益。

会计分录如下：

借：银行存款100万元

借：理财产品成本/账面价值90万元

贷：理财产品公允价值95万元

贷：投资收益/其他收入2万元

二、赎回理财产品会计分录怎么做账

赎回理财产品时，会计分录需要根据理财产品的性质以及企业会计准则来编制。以下是一个简单的示例，假设理财产品为债券型理财产品，并且是按照成本法进行核算的：

1.假设赎回时理财产品已计提利息收入，且理财产品持有期间没有其他相关费用。

借方：

银行存款：按照实际赎回金额入账。

投资收益：如果理财产品持有期间有已计提的利息收入，这部分应从投资收益中扣除。

贷方：

投资性金融资产：按照理财产品账面价值（即成本）入账。

投资收益：如果理财产品持有期间有已计提的利息收入，这部分应从投资收益中扣除。

以下是具体的会计分录：

借方：

1.银行存款：100,000元（假设实际赎回金额为100,000元）

2.投资收益：5,000元（假设已计提的利息收入为5,000元）

贷方：

1.投资性金融资产：95,000元（100,000元5,000元）

2.投资收益：5,000元

如果理财产品持有期间有公允价值变动损益，需要将其计入贷方。

如果理财产品持有期间有其他相关费用，如手续费、托管费等，需要将其计入借方。

如果赎回时理财产品有未实现的公允价值变动损益，需要将其计入贷方。

三、赎回理财产品会计分录怎么做

赎回理财产品时，会计分录需要根据理财产品类型和资金去向的不同，具体操作如下：

1.偿还型理财产品

如果理财产品是定期到期并一次性还本付息的，赎回时的会计分录可能如下：

借：银行存款（或其他资金账户）

贷：其他应付款——理财产品到期还款

如果理财产品是分期付息的，那么赎回时的会计分录可能如下：

借：银行存款（或其他资金账户）

贷：其他应付款——理财产品分期还款

2.非偿还型理财产品

如果理财产品是投资型，即到期后根据产品表现支付收益，那么赎回时的会计分录可能如下：

借：银行存款（或其他资金账户）

贷：其他应付款——理财产品赎回款

3.投资性理财产品

如果理财产品是投资性的，那么赎回时的会计分录可能如下：

借：银行存款（或其他资金账户）

贷：长期投资——理财产品投资

借：投资收益（或损益）

贷：长期投资——理财产品投资（如有收益或损失）

1.确认理财产品类型：首先需要确认理财产品的类型，是偿还型还是非偿还型，以及是否为投资性理财产品。

2.收益或损失：如果理财产品有收益或损失，需要根据实际情况计入“投资收益”或“投资损失”。

3.手续费：如果赎回理财产品需要支付手续费，应将手续费计入当期损益。

示例

假设一家公司赎回了一款非偿还型理财产品，赎回金额为100万元，已计提收益为10万元，无手续费，会计分录如下：

借：银行存款——人民币100万元

贷：其他应付款——理财产品赎回款100万元

借：投资收益——人民币10万元

贷：其他应付款——理财产品赎回款10万元

四、赎回理财产品计入什么科目

赎回理财产品时，具体计入的会计科目取决于该理财产品的初始会计处理方式。以下是一些常见的处理方法：

1.短期投资：

如果理财产品作为短期投资核算，赎回时通常会计处理如下：

借：银行存款（实际收到的金额）

贷：短期投资（原投资成本）

贷：投资收益（或借记投资收益，如果是亏损）

2.长期投资：

如果理财产品作为长期投资核算，赎回时通常会计处理如下：

借：银行存款（实际收到的金额）

贷：长期投资（原投资成本）

贷：投资收益（或借记投资收益，如果是亏损）

3.交易性金融资产：

如果理财产品作为交易性金融资产核算，赎回时通常会计处理如下：

借：银行存款（实际收到的金额）

贷：交易性金融资产——成本（原投资成本）

贷：投资收益（或借记投资收益，如果是亏损）