委托理财一般怎么分成,委托理财一般怎么分成

一、委托理财会计科目

委托理财会计科目主要包括以下几类：

1.应收款项：

应收委托理财款：反映企业因委托理财业务而应收的款项。

2.长期股权投资：

长期股权投资——委托理财：反映企业通过委托理财方式进行的长期股权投资。

3.其他应收款：

其他应收款——委托理财：反映企业因委托理财业务而发生的其他应收款项。

4.投资收益：

投资收益——委托理财收益：反映企业通过委托理财业务所取得的收益。

5.其他业务收入：

其他业务收入——委托理财收入：反映企业通过委托理财业务所取得的其他收入。

6.财务费用：

财务费用——委托理财手续费：反映企业因委托理财业务而支付的手续费等费用。

7.资产减值损失：

资产减值损失——委托理财减值：反映企业因委托理财业务而产生的资产减值损失。

8.长期股权投资减值准备：

长期股权投资减值准备——委托理财：反映企业因委托理财业务而计提的长期股权投资减值准备。

9.库存现金：

库存现金——委托理财资金：反映企业因委托理财业务而存入的现金。

10.银行存款：

银行存款——委托理财资金：反映企业因委托理财业务而存入的银行存款。

二、委托理财发生额什么意思

委托理财发生额是指在一定会计期间内，客户将资金委托给理财机构进行投资管理所发生的金额。具体来说，它包括以下几个方面的含义：

1.委托金额：客户将资金委托给理财机构进行投资管理的初始金额。

2.收益金额：在理财期间，客户从投资中获得的收益金额。

3.支出金额：理财过程中发生的各项费用，如管理费、手续费等。

4.赎回金额：客户在理财期间或到期后赎回投资所得到的金额。

委托理财发生额通常用于衡量理财产品的业绩和风险，是投资者和理财机构评价理财效果的重要指标。具体到会计处理上，委托理财发生额可能涉及到以下会计科目：

银行存款：客户委托的资金来源。

投资收益：理财期间的收益。

管理费用：理财过程中发生的费用。

赎回款：客户赎回资金的金额。

三、委托理财一般怎么分成

委托理财的分成方式因具体情况和合同约定而异，以下是一些常见的分成方式：

1.固定比例分成：

管理人按一定比例（如20%或30%）提取管理费，无论投资收益如何。

投资收益按固定比例（如80%或70%）分配给委托人。

2.业绩提成：

管理人根据投资收益情况提取一定比例的提成，如超过预期收益的一定比例（如超过10%的部分提取20%）。

这种方式下，管理人收益与投资表现挂钩，激励管理人提高投资效果。

3.阶梯式分成：

根据投资收益的不同阶段，设置不同的分成比例。

例如，收益在010%的部分，管理人提取20%作为管理费；10%20%的部分，管理人提取15%；超过20%的部分，管理人提取10%。

4.保底加提成：

管理人首先获得一定的保底收益，如年收益的8%。

超过保底收益的部分，按照一定比例分成。

5.固定收益+浮动收益：

管理人获得固定的管理费收入，如年收益的8%。

剩余的收益按照一定比例分成。

6.根据风险等级分成：

对于不同风险等级的投资，设置不同的分成比例。

通常，高风险投资的管理人可以提取更高的提成比例。

在选择分成方式时，需要综合考虑以下因素：

投资项目的风险等级

管理人的专业能力和经验

委托人的风险承受能力

双方的合作基础和信任度

建议在签订委托理财合同时，明确约定分成方式，避免后期产生纠纷。同时，也可以根据实际情况，选择合适的分成方式。

四、委托理财会计处理

委托理财的会计处理涉及两个主体：委托方和受托方（通常是银行或其他金融机构）。以下是委托理财的一般会计处理方法：

委托方（投资者）的会计处理：

1.初始投资时：

借：长期投资或其他资产（根据委托理财的性质）

贷：银行存款或其他现金等价物

2.收到收益时：

借：银行存款或其他现金等价物

贷：投资收益

3.到期收回本金和收益时：

借：银行存款或其他现金等价物

贷：长期投资或其他资产、投资收益（如有未实现收益）

受托方（银行或其他金融机构）的会计处理：

1.接受委托时：

借：现金或其他现金等价物

贷：受托理财资产

2.投资理财资产时：

借：投资成本

贷：现金或其他现金等价物

3.产生收益时：

借：现金或其他现金等价物

贷：投资收益

4.支付给委托方的收益时：

借：投资收益

贷：现金或其他现金等价物

5.到期偿还本金时：

借：受托理财资产

贷：现金或其他现金等价物